Приобретение квартиры — не только крупная трата, но и возможность вернуть часть средств через имущественный налоговый вычет. Государство возвращает 13% от стоимости жилья (в пределах лимитов), и многие россияне ежегодно получают от 50 000 до 260 000 рублей. Разберём, как оформить этот вычет без ошибок.
Кто имеет право на вычет
Воспользоваться льготой могут налоговые резиденты РФ, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ:
- Покупатели жилья (квартиры, дома, доли) в новостройке или на вторичном рынке
- Заёмщики по ипотечному договору (дополнительный вычет на проценты)
- Супруги — даже если квартира оформлена на одного из них (вычет распределяется по соглашению)
- Родители, купившие жильё на несовершеннолетних детей
Важные ограничения:
- Вычет предоставляется один раз в жизни, но можно «добрать» остаток при покупке следующей квартиры до достижения лимита
- Не распространяется на сделки между взаимозависимыми лицами (родителями и детьми, супругами)
- Требуется наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%
Размер вычета и лимиты
Государство возвращает 13% от затрат, но с установленными потолками:
- Основной вычет: до 2 000 000 рублей расходов → максимум 260 000 рублей к возврату
- Ипотечный вычет: до 3 000 000 рублей уплаченных процентов → максимум 390 000 рублей дополнительно
- Совокупный возврат: до 650 000 рублей при покупке жилья в ипотеку
Пример: при покупке квартиры за 4 500 000 рублей с ипотекой вы получите 260 000 ₽ (с основной суммы) + 390 000 ₽ (с процентов) = 650 000 ₽.
Два способа получения вычета
Через налоговую инспекцию (ИФНС):
- Подать декларацию 3-НДФЛ после окончания календарного года покупки
- Получить деньги на счёт единовременно за весь год
- Подходит для тех, кто менял работу или имеет дополнительные источники дохода
Через работодателя:
- Получить уведомление из ИФНС до окончания года
- Предоставить его бухгалтерии — НДФЛ не будет удерживаться с зарплаты
- Преимущество: деньги возвращаются ежемесячно, а не раз в год
Необходимые документы
Базовый пакет для подачи заявления:
- Декларация 3-НДФЛ (заполняется в личном кабинете ФНС или программе «Декларация»)
- Заявление на возврат с реквизитами банковского счёта
- Договор купли-продажи или ДДУ
- Акт приёма-передачи или свидетельство о праве собственности
- Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (для ипотеки)
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Паспорт и ИНН
Все документы подаются в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика — это ускоряет проверку до 1–2 месяцев вместо 3 месяцев при бумажной подаче.
Сроки и особенности
- Когда подавать: с 1 января года, следующего за годом покупки, до 30 апреля (для декларации за предыдущий год)
- Срок проверки: 3 месяца с момента подачи декларации
- Выплата: в течение 1 месяца после завершения проверки
- Перенос остатка: неиспользованный вычет переносится на последующие годы до полного исчерпания лимита
- Для пенсионеров: возможность перенести вычет на 3 предшествующих года (даже без дохода в год покупки)
Распространённые ошибки
- Подача документов до регистрации права собственности (для вторички) или до акта приёма-передачи (для новостройки)
- Неправильное распределение вычета между супругами без письменного соглашения
- Указание в декларации суммы выше фактически уплаченной
- Пропуск сроков подачи декларации (штрафов нет, но теряется возможность вернуть налог за прошлые годы)
Чтобы точно понять, как сделать возврат налога при покупке квартиры, начните с расчёта вашего потенциального вычета через калькулятор на сайте ФНС, затем соберите документы и подайте декларацию онлайн — это самый быстрый и надёжный путь к возврату ваших законных денег.
Заключение
Имущественный вычет — не лотерея, а гарантированное право каждого налогоплательщика. Даже при скромной зарплате в 50 000 рублей возврат за 2–3 года покроет стоимость ремонта или мебели для новой квартиры. Главное — не упустить сроки, правильно оформить документы и помнить: государство вернёт деньги только за те годы, когда вы официально работали и платили НДФЛ. Инвестируйте время в оформление вычета — оно окупится сторицей.
